Plan d'Epargne Retraite
Préparer votre retraite tout en réduisant votre impôt sur le revenu.
En bref
Le levier de référence pour conjuguer préparation de la retraite et réduction d'impôt
- Type
- Plan d'Épargne Retraite individuel (loi PACTE, 2019), au format bancaire (compte-titres)
- Ouverture
- Dès 100 € en versement programmé, ou 1 000 € en versement exceptionnel — sans limite d'âge
- Versements
- Programmés (100 €/mois, 300 €/trimestre, 600 €/semestre) ou exceptionnels dès 100 €
- Avantage fiscal
- Déduction des versements du revenu imposable, dans la limite du plafond d'épargne retraite (10 % des revenus professionnels de l’année N-1, dans la limite de 8 PASS), hors plafond des niches fiscales — plafonds reportables sur 3 ans et mutualisables entre conjoints (1)
- Univers
- Plus de 1 000 supports — actions, OPCVM, ETF, SCPI / OPCI, produits structurés, private equity, or & métaux précieux, cryptoactifs (via ETP)
- Disponibilité
- Epargne bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi
- Sortie
- Capital (en une fois ou fractionné), rente viagère, ou combinaison
(1) Avantage fiscal proportionnel à la tranche marginale d'imposition ; la déductibilité dépend de la situation de chaque investisseur et est susceptible d'évoluer.
Investir via un PER
Quels avantages pour l’investisseur?
Un levier fiscal puissant pour les clients fortement imposés
Chaque versement réduit le revenu imposable ; l'économie d'impôt est proportionnelle à la tranche marginale (30 %, 41 %, 45 %). Pour un versement de 10 000 €, l'économie atteint 3 000 € à 30 % et 4 500 € à 45 %. Cet avantage n'entre pas dans le plafonnement des niches fiscales.
Un univers d'investissement parmi les plus larges du marché
Plus de 1 000 supports : actions, OPCVM, ETF, SCPI / OPCI, produits structurés, private equity, or & métaux précieux et cryptoactifs (via ETP).
Un transfert facilité
Reprise des PER existants et des anciens contrats (Madelin, PERP, PREFON), avec prise en charge des frais de transfert (dans la limite de 1 %).
Idéale pour :
Des investisseurs souhaitant préparer leur retraite en optimisant leur fiscalité.
Des clients en activité fortement imposés (tranche marginale ≥ 30 %)
Des travailleurs non salariés (plafond de déduction relevé, jusqu'à 88 911€)
Des clients préparant l'achat de leur résidence principale (cas de déblocage anticipé)
Risques
Principaux risques
- Épargne bloquée — jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.
- Risque de marché — sur les supports en unités de compte / ETF.
- Contrepartie fiscale — l'avantage fiscal à l'entrée se traduit par une imposition à la sortie.
- Risque de perte en capital — hors allocation potentiellement garantie à l'échéance.
FAQ & Guides
Ressources complémentaires
- Guide
Plan d’épargne retraite : le guide structuré pour clientèle patrimoniale
En 2026, l’encours total des PER dépasse 141 milliards d’euros pour plus de 12,7 millions de titulaires (France Assureurs, T3 2025). Pourtant, la complexité fiscale du PER, notamment la distinction entre ses trois compartiments, ses deux architectures juridiques et ses règles de sortie différenciées, reste mal maîtrisée. Ce guide traite le PER à son niveau de complexité réel, sans simplification qui induirait des erreurs de conseil.
- Guide
PER en unités de compte : architecture de l’allocation et points de vigilance
Dans un plan d'épargne retraite, les unités de compte sont trop souvent présentées comme la part risquée à contenir. C'est une lecture à rebours de l'horizon réel de l'enveloppe. Sur vingt à trente ans, ce sont les UC qui portent la performance, le fonds euros n'en étant que le stabilisateur, dont le poids croît à l'approche de la retraite. L'enjeu n'est donc pas de minimiser les unités de compte, mais de les piloter avec méthode : construire l'allocation par horizon, arbitrer au bon moment, et surtout maîtriser deux leviers que le PER rend particulièrement puissants, la défiscalisation totale des arbitrages internes et la fiscalité de sortie qui varie selon le compartiment d'origine. Cet article détaille l'architecture de l'allocation UC, la fiscalité applicable, les points de vigilance sur les supports spécifiques comme les SCPI ou le private equity, et l'impact souvent sous-estimé des frais sur la durée.
- Guide
Le fonds euros en PER : pertinence en 2026
Longtemps considéré comme le socle sécurisé de l'épargne, le fonds euros voit sa place questionnée dans un plan d'épargne retraite, où l'horizon dépasse souvent vingt à trente ans. Sur cette durée, il n'est pas le moteur de performance du contrat, mais son stabilisateur, dont le poids n'a vocation à croître qu'à l'approche du départ. Sa pertinence ne se résume pourtant pas à un taux. Elle dépend de la forme du PER, puisque le fonds euros n'existe que dans le contrat d'assurance, de mécanismes souvent mal compris comme la provision pour participation aux bénéfices ou l'effet cliquet, et d'un avantage spécifique en phase d'accumulation : l'exonération d'IFI. Avec des rendements 2025 allant de 2,15 % à 4,65 % selon les contrats, l'écart entre un bon et un mauvais fonds euros se joue moins sur le chiffre affiché que sur la solidité de l'assureur, l'épaisseur de ses réserves et la structure de ses frais. Cet article fait le point sur le fonctionnement du fonds euros en PER, ses rendements en 2026, son rôle selon l'horizon et les critères pour le choisir au-delà du taux.
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